SPED Brasil

Rede Virtual de troca de informações sobre o SPED

Bom Dia!

Qual seria o CFOP e CST correto para o conhecimento de transporte

Exibições: 6766

Responder esta

Respostas a este tópico

Alexandre,

Isso depende....sua pergunta está muito genérica.

Se aquisição de serviço de transporte dentro do Estado - CFOP 1352, 1353 ou 1360
Se aquisição de serviço de transporte de fora do Estado - CFOP 2352 ou 2353

O CST também depende.....

TRATAMENTO TRIBUTÁRIO
000 Tributada integralmente
010 Tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária
020 Com redução de base de cálculo
030 Isenta ou não tributada e com cobrança do ICMS por substituição
tributária
040 Isenta
041 Não Tributada
050 Suspensão
051 Diferimento
060 ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária
070 Com redução de base de cálculo e cobrança do ICMS por
substituição tributária
090 Outras


-------------------
Atenciosamente,
Geraldo Nunes
Belo Horizonte/MG

Prezados,

 

Se a operação não foi originada no exterior e foi tributada integralmente pelo ICMS, na minha opinião o CST será 000

Felipe,

 

Isso depende também. Se você for uma transportadora e for transporte intermunicipal e interestadual com algumas exceções de isenção (ex: aqui em MG, o serviço de transporte dentro do Estado de contribuinte para contribuinte é isento - item 144, Anexo I, Decreto 43.080/02-RICMS/MG), daí é tributado.

Agora se você for uma indústria e estiver adquirindo um insumo com frete CIF (pago pelo fornecedor) então você não tem nem que escriturá-lo.

 

E outra: eu estou falando de ICMS, mas até agora o autor da pergunta não respondeu sobre qual tributo ele quer saber.

 

Se estivermos falando de PIS/COFINS, conforme tabelas 4.3.3 e 4.3.4 da EFD PIS COFINS, se for PIS o CST-PIS pode ser 01 (Operação Tributável com Alíquota Básica) e o CST-COFINS também pode ser 01 (Operação Tributável com Alíquota Básica).

 

O ideal é postarmos sempre dúvidas específicas no forumm, para ninguém ficar "divagando".

 

------------------------
Atenciosamente,
Geraldo Nunes
Belo Horizonte/MG
geraldo.nunes@yahoo.com.br

Responder à discussão

RSS