SPED Brasil

Rede Virtual de troca de informações sobre o SPED

Boa tarde,

 

Percebi que muitas pessoas estão com dúvidas referente a qual CST utilizar, eu também estou confuso.

Alguém por favor poderia explicar qual a forma de se utilizar as CSTs?

Conforme a NF ou conforme a situação?

 

Exibições: 5441

Responder esta

Respostas a este tópico

Tanto o CFOP quanto o cst é sob a ótica do adquirente.

um exemplo para ficar mais claro, caso eu compre um material de uso e consumo que meu fornecedor tributou o ICMS e IPI , como não tenho direito a credito devo utilizar?

 

90 icms

49 ipi

70 pis e cofins?

 

Edu,

Em regra geral utilizamos o CST 56 para as compras com crédito e 70 para as compras sem direito a crédito.

Depois entram as particularidades.

PERGUNTA E RESPOSTA DO PORTAL DO SPED.
Entrada/Aquisição - Quais CST devem ser informados na entrada/aquisição de material para uso e consumo tributado integralmente(000), considerando que não há direito ao crédito do ICMS e do IPI?(96)

Para o ICMS, Nas operações de entradas, deverá ser informado o CST que constar no documento fiscal de aquisição dos produtos, salvo se a legislação da unidade federada dispuser em contrário.
Para o IPI, usar o código 49.

Pis e Cofins a mesma consideração do IPI.

 

O que muitas pessoas quando respondem é a respeito de CST e CSOSN na saida, e pelo que vi muitas pessoas estao ou estavam com duvidas como eu, referente as notas de entrada, se sou do regime normal e compro de uma empresa do simples uso cst conforme minha saida ou uso csosn que é o que da destacado na nota fiscal? respondo abaixo.

 


 

Guia Prático EFD – Versão 2.0.5

Atualização: 19 de maio de 2011

 

Registro C170: Itens do documento

 

10 - CST_ICMS - Código da Situação Tributária referente ao ICMS, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1 

 

Campo 10 – Preenchimento: Nos documentos fiscais de emissão própria o campo deverá ser preenchido com o código daSituação Tributária sob o enfoque do declarante. Nas operações de entradas (documentos de terceiros), poderá ser informado o CST que constar no documento fiscal de aquisição dos produtos. Nas operações de aquisição de produtos de empresas do Simples Nacional, deverá ser indicado somente o constante a nível de item (CSOSN), isto é, a tabela B do Ajuste SINIEF nº 03/2010.


Para aquisições de mercadorias de empresas do Simples Nacional é utilizada a tabela B de que trata o Ajuste SINIEF nº

03/2010:

TABELA B - Código de Situação da Operação no Simples Nacional - CSOSN

101 - Tributada pelo Simples Nacional com permissão de crédito

102 - Tributada pelo Simples Nacional sem permissão de crédito

103 - Isenção do ICMS no Simples Nacional para faixa de receita bruta

201 - Tributada pelo Simples Nacional com permissão de crédito e com cobrança do ICMS por substituição tributária

202 - Tributada pelo Simples Nacional sem permissão de crédito e com cobrança do ICMS por substituição tributária

203 - Isenção do ICMS no Simples Nacional para faixa de receita bruta e com cobrança do ICMS por substituição tributária

300 - Imune

400 - Não tributada pelo Simples Nacional

500 - ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária (substituído) ou por antecipação

900 - Outros

Ola

 

Conforme as tabelas de CST disponiveis no site da Receita Federal ou Sefaz, tanto a nivel Estadual quanto Federal....voce ira tratar a "situação" da nota fiscal para a "tua empresa", e enquadra-la na correspondente.

ok entendido, a CST de ICMS deve ser igual ao do documento, IPI, PIS e COFINS conforme minha situação.

 

Muito Obrigado

Caro amigo EDU, estou te enviando uma relação de correlação de codigos CST X CSOSN acho que vai ajudar a tirar sua duvida de qual usar, isso precisa ser muito bem estudado caso a caso, pois por uma empresa ser simples nacional não significa que sempre usara o CSOSN exemplo: ela e simples e recolhe o DAS, mais no estado que esta estabelecida extrapolou o limite de isenção de icms dentro do DAS e passara a destacar icms na nota , automaticamente usara o CST por não ser mais SIMPLES no estado , mesmo sendo simples nacional e recolhendo o DAS ok espero ter te ajudado obrigado
Anexos

Bom dia ! 

Pessoal, 

Por favor uma grande ajuda, para a empresa Lucro Presumido em suas entradas qual a CST de PIS e COFINS devo informar a 70, certo podem me ajudar a localizar aonde está escrito essa informação, não localizei até o momento?

Desde já agradeço! 

Cristina Bispo

Responder à discussão

RSS