SPED Brasil

Rede Virtual de troca de informações sobre o SPED

Bom dia,

Para as Notas de entrada temos que apontar o CFOP correspondente, por exemplo, 5405 -> 1403. Alguem tem uma tabela com as correspondencias? E quais CFOP's permitem se creditar de PIS e COFINS?
O que fazer qdo a nota de entrada possui CFOP e CST incompativel. Ex: 5405 c/ 000. Posso me creditar de ICMS olhando apenas para o CST ou nao posso olhando para o CFOP?

Grato

Exibições: 10556

Responder esta

Respostas a este tópico

Caro amigo lucas , vou te enviar uma tabela de correlação CST-PIS/COFINS X CFOP X CST ICMS que vai te ajudar muito, quanto ao fato de a nota estar imcompativel 5405 x 000 e porque fatalmente usaram um emissor que permite isso, o gratuito, ou um que nao existe amarração pra este típo de falha no envio ok

Anexos

Olá Valentim, muito obrigado. A planilha ajuda um bocado.

Ainda tenho uma dúvida (sou da área de TI). Pelo que entendi, quando vamos lançar uma NF de entrada e associar o CFOP correspondente, devemos analisar a destinação. Exemplo: Entrada com CFOP 5949 com CST 000. Como a destinação será comercialização, utilizo o CFOP de entrada 1102 com CST 000, é isso mesmo?

O mesmo se aplica para mercadoria recebidas como bonificação ou comodato que serão revendidas?

 

Segunda dúvida: No exemplo acima quando a NFe está com o CFOP com CST errado(lembrando que a SEFAZ autorizou essa NFe): 5405 x 000, devo utilizar o CFOP de entrada 1403 (correspondente ao 5405) ou o 1102 de acordo com o CST (000)?

 

Muito obrigado.

Sim, no caso da destinação ser pra comercialização precisa analisar duas coisas , o regime da empresa que rececebeu  a nota que se for RPA ou SIMPLES  o cfop sera de 1102 o 1101 pra industria, e no caso do CST para RPA sera 000 se a tributação for integral o aproveitamento do credito e se for SIMPLES sera 400 ou 300 pois não se credita imposto na entrada de SIMPLES NACIONAL, a segunda hipotese a situação do emissor gratuito existe uma falha muito grave no servidor da SEFAZ que autoriza a nota mesmo estando com erros fiscais, o que não acontece em alguns  softwares pagos como o que dou suporte da empresa aonde trabalho , no caso seria mesmo 1403 se o produto for sub trib e CST pra RPA 060 e CST simples nacional 500 que seria o equivalente

Obrigado por compartilhar a planilha.

Eu acho que os CFOP´s para operações que não representam receitas para a empresas deveriam estar associados ao CST 49-Outras operações, e não 08-Operação sem Incidência da Contribuição. Isso é fato para, p.ex., os CFOP´s x.629, cuja NF sequer terá valor contábil e itens lançados. E se for CST 08 teríamos que lançar os itens e totalizar ela no registro M400/800.

Valentim Jose Sarracini disse:

Caro amigo lucas , vou te enviar uma tabela de correlação CST-PIS/COFINS X CFOP X CST ICMS que vai te ajudar muito, quanto ao fato de a nota estar imcompativel 5405 x 000 e porque fatalmente usaram um emissor que permite isso, o gratuito, ou um que nao existe amarração pra este típo de falha no envio ok

Responder à discussão

RSS