SPED Brasil

Rede Virtual de troca de informações sobre o SPED

Para calcular o valor da desoneração na folha do 13º salário, devo separar o calculo?

De  jan a jul/2012 20%  7/12 avos

De agosto a dezembro/2012 5/12 avos,  e calcular a desoneração com base no valor do percentual obtido pelo calculo da receita bruta acumulada de agosto a novembro?

 

Exibições: 1818

Responder esta

Respostas a este tópico

Referente ao calcula da gps ok, segue exemplo mas como fica o calculo do darf referente a folha 13 salario.

 

Ex. Atividades listadas a partir ago/2012 aplica-se o cálculo da

desoneração em 5/12 avos e os 20% Patronal em 7/12 avos,

como segue:

Art. 7º do Decreto nº 7.828/12 e Ato Declaratório Interpretativo RFB nº

42, de 15 de dezembro de 2011

 

CÁLCULO DA CONTRIBUIÇÃO

receita bruta acumulada total 12 meses 96.000.000,00

receita bruta não relacionada 12 meses 18.000.000,00

18,75% alíquota da contribuição 20,00% alíquota recomposta 3,75%

 

13° Salário  FOLHA          BC                  INSS           BC            INSS                INSS

                                      07/12                  20%           05/12          3,75%           total rec

 

13ºs sal   1.000.000,00   583.333,33   116.666,67     416.666,67   15.625,00        132.291,67

 


 

 

Boa tarde!

 

Pessoal houve alguma mudança em relação a esse cálculo, alguém do grupo trabalho com o sistema Datasul???

 

Obrigado!

Boa tarde.

No momento da transmissão dos fatos geradores ocorridos a partir de 03/2012 da efd-contribuições ref. contribuição previdenciária sobre a receita bruta estou deparando com a velha mensagem: ''a escrituração não será transmitida. a escrituração que está sendo transmitida é original e está informando período já contido em escrituração anterior'. Há alguém que já tenha passado por isso nestes últimos dias e tenha resolvido o problema? Alguém pode me socorrer? Estou preocupado com o prazo que encerra dia 08/02/2013.

Obrigado.

Boa tarde Carlos.

Também pesquisei esse exemplo descrito em seu comentário. E entendi que o cálculo do INSS 13º Sal. funciona da seguinte maneira, usando como base 2012:

INÍCIO DA OBRIGAÇÃO: A PARTIR DE 08/2012.

ENTRE 01 A 07/2012 - NÃO HOUVE A DESONERAÇÃO.

RECEITA BRUTA DO ÚLTIMO ANO-CALENDÁRIO (DEZ/2011 ATÉ NOV/2012) - R$ 1.000.000,00

RECEITA BRUTA ENTRE AGO/2012 ATÉ NOV/2012 - R$ 400.000,00

RECEITA BRUTA  DESONERAÇÃO - R$ 280.000,00 (AGO/2012 ATÉ NOV/2012) - 70%

RECEITA BRUTA  NÃO DESONERADA - R$ 120.000,00 (AGO/2012 ATÉ NOV/2012) - 30%

BASE DA FOLHA PGTO P/ 13º S - R$ 120.000,00 (equivalente a 12/12 avos)

Daí a RFB quer que utilizemos a proporção para calcular o INSS 13º do período:

Os avos até julho/12 (07/12) equivalem a divisão de R$ 120.000,00 por 12 e multiplicando por 07, onde temos: R$ 70.000,00. Calculando 20% = R$ 14.000,00

Esta é a primeira parte do INSS 13º - R$ 14.000,00

A segunda é do cálculo entre os meses 08/2012 até 12/2012. Considerando que do período de 08/2012 até 12/2012 corresponde a 5/12 avos do valor da folha, temos então R$ 50.000,00, cujos 20% de CPP seriam R$ 10.000,00. Mas como vimos sobre este valor de R$ 10.000,00 a empresa só deve pagar 30%, ou seja, R$ 3.000,00.

Então com estes valores calculados a GFIP ficaria assim:

INSS 13º SAL: R$ 24.000,00

INSS 13º DEVIDO: R$ 17.000,00 (14.000,00 + 3.000,00)

COMPENSAÇÕES: R$ 7.000,00

Espero que ajude.



Carlos Roberto Bassani disse:

Referente ao calcula da gps ok, segue exemplo mas como fica o calculo do darf referente a folha 13 salario.

 

Ex. Atividades listadas a partir ago/2012 aplica-se o cálculo da

desoneração em 5/12 avos e os 20% Patronal em 7/12 avos,

como segue:

Art. 7º do Decreto nº 7.828/12 e Ato Declaratório Interpretativo RFB nº

42, de 15 de dezembro de 2011

 

CÁLCULO DA CONTRIBUIÇÃO

receita bruta acumulada total 12 meses 96.000.000,00

receita bruta não relacionada 12 meses 18.000.000,00

18,75% alíquota da contribuição 20,00% alíquota recomposta 3,75%

 

13° Salário  FOLHA          BC                  INSS           BC            INSS                INSS

                                      07/12                  20%           05/12          3,75%           total rec

 

13ºs sal   1.000.000,00   583.333,33   116.666,67     416.666,67   15.625,00        132.291,67

 


 

 

Responder à discussão

RSS