Respostas a este tópico

Permalink Respondida por Clécio Alves Silva em 18 agosto 2010 at 15:20

Boa tarde, Mayra!

Vamos entender melhor, você poderia esclarecer em exemplo para trocarmos conhecimento e experiência, tudo bem isenta de emitir NF, existe algum documento, como a empresa recolhe os tributos dessas receitas não vinculadas a uma NF?

Att., Clécio.

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Permalink Respondida por Jorge Campos em 18 agosto 2010 at 15:43

Mayra,

Isto não representa um problema, no bloco F, vc informa a conta gráfica, por exemplo, uma operação geradora de crédito que não tem uma emissão de nota fiscal Depreciação de Ativo. Portanto, vc terá que montar o DE-PARA do plano de contas referencial, no nível de detalhe exigido para PIS/COFINS.

abraços

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Permalink Respondida por Mayra Chaves em 18 agosto 2010 at 17:47

Obrigada Jorge!

jorge campos disse:

www.spedbrasil.net/forum/topics/efd-pis-cofins?commentId=2159846%3A...">

Mayra,

Isto não representa um problema, no bloco F, vc informa a conta gráfica, por exemplo, uma operação geradora de crédito que não tem uma emissão de nota fiscal Depreciação de Ativo. Portanto, vc terá que montar o DE-PARA do plano de contas referencial, no nível de detalhe exigido para PIS/COFINS.

abraços

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Permalink Respondida por Mayra Chaves em 18 agosto 2010 at 17:53

Boa tarde Clécio!

O Regime de apuração do Pis e da Cofins é Cumulativo. A receita isenta de emissão de NF é a de serviços postais, para a qyual apenas emitimos um cupom que não é documento fiscal. Assim , apuramos os tributos com base nos valores constantes no balancete.

Obrigada!

Clécio Alves Silva disse:

Boa tarde, Mayra!

Vamos entender melhor, você poderia esclarecer em exemplo para trocarmos conhecimento e experiência, tudo bem isenta de emitir NF, existe algum documento, como a empresa recolhe os tributos dessas receitas não vinculadas a uma NF?

Att., Clécio.

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Permalink Respondida por Jorge Campos em 19 agosto 2010 at 9:23

Mayra,


A EFD PIS/COFINS Livro de Contribuições contempla apenas as empresas sob o Regime Não CUMULATIVO. Quem estiver no Regime cumulativo, permanece com a DACON, até segunda ordem. Se a empresa estiver nos 2 regimes, deverá entregar as 2 obrigações.


abraços

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Permalink Respondida por Danilo Zapi Lourenço em 19 agosto 2010 at 10:36

Jorge,

A partir do inicio da EFD PIS/COFINS já poderemos parar de informar a DACON ?

jorge campos disse:

Mayra,


A EFD PIS/COFINS Livro de Contribuições contempla apenas as empresas sob o Regime Não CUMULATIVO. Quem estiver no Regime cumulativo, permanece com a DACON, até segunda ordem. Se a empresa estiver nos 2 regimes, deverá entregar as 2 obrigações.


abraços

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Permalink Respondida por Celio Silva em 19 agosto 2010 at 10:58

Jorge..estou tentando encontrar na legislação o ponto referente ao comentario

(A EFD PIS/COFINS Livro de Contribuições contempla apenas as empresas sob o Regime Não CUMULATIVO. Quem estiver no Regime cumulativo, permanece com a DACON, até segunda ordem. Se a empresa estiver nos 2 regimes, deverá entregar as 2 obrigações.)

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Permalink Respondida por Mayra Chaves em 19 agosto 2010 at 12:19

Olá Clécio,

Na realidade a Legislação citas as empresas que estão obrigadas a entregar a EFD, e no rol consta aquelas obrigadas a apurar o IRPJ pelo Lucro Real e que consequentemente são obrigadas ao regime não-cuymulativo.

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Permalink Respondida por Celio Silva em 19 agosto 2010 at 15:48

Jorge. gostaria de tirar uma duvida
quando voce diz conta grafica, isso quer dizer que sera publicado um plano de contas referencial para o PIS COFINS, ou e o que é utilizado pelo SPED CONTABIL

(vc informa a conta gráfica, por exemplo, uma operação geradora de crédito que não tem uma emissão de nota fiscal Depreciação de Ativo. Portanto, vc terá que montar o DE-PARA do plano de contas referencial, no nível de detalhe exigido para PIS/COFINS)

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