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Notas Fiscais de Conhecimento de Transporte CTE - Pis/Cofins

Bom Dia a todos,

Sou novato aqui no forum,  conheci o forum por uma busca no Google.

Sou desenvolvedor de Sistemas e atualmente trabalho com a TOTVS ( Microsiga )

Tenho uma dúvida com respeito a CTE.

Nossa empresa recebe várias Notas Fiscais de Conhecimento de Transporte durante o mês, e as vezes acontece de receber Notas no ultimo dia do Mês dia 31 por malote.

Estas notas são digitadas no 1º dia do mês subsequente.

 

Problemas

 

1. Na legalidade fiscal entendemos por se tratar de Transporte Interestadual o Fisco recolhe o Imposto no dia da Entrada que é dia 1º... correto ?

 

2.O Sped Pis/Cofins no meu entendimento ( não sou analista fiscal ) recolheria estes impostos no Dia 31 ... correto ?

 

3. Nesta contraditória Fiscal, como devo digitar as Notas .. com a Entrada dia 01 ou no dia da Emissão da Nota que seria dia 31 ?

 

Tags: PIS/COFINS, SPED

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Marcos,

Pelo que eu entendi da sua dúvida temos que analisar a situação em dois aspectos.

1º - Se a transportadora emitiu o CTRC ou CTe no mês de maio o imposto ( PIS/COFINS) será recolhido no dia 25 do mês subsequente.

2º - A empresa tomadora do serviço, se receber o CTRC ou CTe com data de maio, no decorrer do mês de junho, entendo que ela deva escriturar o documento em junho e, se for, o caso se creditar do PIS e do COFINS. Muitas vezes o sistema não permite retroagir a data e lançar me maio, pois o fechamento contábil já ocorreu.

Esta situação tem acontecido muito aqui na empresa e observei que ao validar o arquivo do PIS e do COFINS o validador dá uma mensagem de AVISO, não de ERRO, de que o documento foi emitido em mês diferente.

Não vejo isto como um problema muito grave, uma vez que dificilmente conseguimos receber todos os CTRC dentro do mês.

 

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