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Pis/Cofins - NF Exportação

Boa Tarde.
Preciso de um orientação ao que se refere:

Para os casos onde eu tenho uma nota fiscal de exportação onde a data de emissão é no mês corrente e a saída da mercadoria/ desembarque é feito no mês seguinte, deveremos fazer o reconhecimento dessas operações em qual bloco do Pis/Cofins? o cenario é São Paulo, onde não temos a obrigatoriedade de ter uma NF complementar ref a essa diferença de dias entre data emissão - data de desembarque/saída mercadoria.

Obrigada.

Janayna.

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Respostas a este tópico

Permalink Respondida por rafael de oliveira arjona em 14 dezembro 2011 at 16:54

Janayna,

Eu entendo que a NF de exportação deverá ser registrada no mês correspondente a data de emissão do documento fiscal.

Em se tratando de nota fiscal de venda de material para o exterior, o documento deverá estar informado no bloco C do Sped.

Att.

Rafael

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Permalink Respondida por Janayna Tormente Garcia em 14 dezembro 2011 at 17:07

Oi Rafael.

Então, essas notas estão escrituradas no mês da data de emissão e informadas no bloco C, porém a minha receita bruta não vai bater, eu vou ter diferença devido eu não ter essa nota complementar que seria referente a variação cambial.

Estou na dúvida se o total da minha receita bruta - registro 0111 pode estar diferente da somatória do bloco A e C/D.

Eu ajusto esse fato na contabilidade,mas no fiscal eu fico em esse furo entende?! você tem esse caso de Exportação?!

Muito obrigada.

Janayna.

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Permalink Respondida por rafael de oliveira arjona em 14 dezembro 2011 at 17:34

Janayna,

Aqui onde trabalho as exportações são registradas na contabilidade e fiscal no mesmo dia da emissão, pois os desembarques ocorrem no próprio mês da operação. Não há emissão de NF complementar referente a variação cambial.

Eu entendo que a receita bruta informada no registro 0111 deva estar igual aos documentos geradores da Receita, que estão nos blocos A, C e D.

Se, por exemplo, sua NF de exportação é emitida em novembro, eu entendo que ela deva estar no Sped de novembro, e a contabilização da Receita de venda também em novembro.

Honestamente, não sei se no Sped a variação cambial que ocorrerá em dezembro deverá ser registrada. Não lembro de ter visto no guia prático a indicação sobre esse assunto.

Espero ter ajudado.

Att.

Rafael