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Registro 1100 - EFD Pis e Cofins
Estou com dúvidas referente ao registro 1100 - CONTROLE DE CRÉDITOS FISCAIS, pois em seus campos e no manual (descrição de cada campo) estou entendendo que ele esta tratando de crédito de periodos anteriores.
Eu devo informar neste Registro o saldo credor do periodo atual? Em qual campo?
Ou devo apenas demonstra-lo no M100 e no mês seguinte sim devo informa este valor no 1100
Obrigada!
Micheli
Respostas a este tópico
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Permalink Respondida por Sidney Costa em
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No PIS/COFINS não existe o conceito de saldo credor.
O que existe é o controle de créditos que não podem ser aproveitados no próprio período, que sertão compensados no período futuro, ou de períodos anteriores a compensar no período atual, mas eles nunca se mistura, não são somados um com outros, são sempre controlados independentemente.
Veja o vídeo:
SPED: EFD PIS/COFINS: Saldos Mensais
Por Jonathan Oliveira, Supervisor da Receita Federal
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Permalink Respondida por MIcheli Antunes em
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Obrigada pela resposta Sidney, entendi o conceito porém ainda tenho uma dúvida no Registro 1100 eu devo fazer o controle do crédito do mês atual ou apenas dos meses anteriores?
O principal motivo da minha dúvida é por que neste registro a maioria dos campos tem a descrição "... Períodos Anterios"
Não consigo acessar o vídeo que você me encaminhou, no momento mas assim que possivel irei ver.
Micheli
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Permalink Respondida por Sidney Costa em
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Ambos.
- O crédito do período atual que irá ser compensado nos meses futturos
- Os créditos que vieram de meses anteriores, que serão compensados no período atual ou meses futuros.
REGISTRO 1100: CONTROLE DE CRÉDITOS FISCAIS – PIS/PASEP
Este registro tem por objetivo realizar o controle de saldos de créditos fiscais de períodos anteriores ao da atual
escrituração, bem como eventual saldo credor apurado no próprio período da escrituração.
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Permalink Respondida por CHRISTIAN LINZMAIER DE SOUZA em
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Será do atual também.
"Este registro tem por objetivo realizar o controle de saldos de créditos fiscais de períodos anteriores ao da atual
escrituração, bem como eventual saldo credor apurado no próprio período da escrituração."
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Permalink Respondida por MIcheli Antunes em
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Obrigada!
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Permalink Respondida por Keli Modanez de Barros em
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Boa tarde a todos!!!
Estou com dúvida referente ao registro 1100 e 1500. Uma determinada empresa em sua apuração do mês 12/2011 o saldo do PIS e Cofins ficou Credor, pelo que sei devo informar o valor do Crédito no campo 6 destes registros. O problema é que em nenhum dos relatórios é impresso o valor do Crédito Anterior.
Alguém sabe me dizer se tenho que informar este valor em mais algum registro?
Grata, pela atenção
Keli
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