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Boa tarde, poderiam me auxiliar onde encontro procedimento correto para lançamento dos serviços de industrialização aplicado em mercadoria enviadas ou recebidas para industrialização referente notas fiscais com  CFOP 5124 ou 1124 no sped fiscal. Grata

 

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O tomador de serviço emitira uma nf no cfop 5901/6901 para o prestador em operacao dentro do estado de SP a operação é amparada pela suspensão art. 403 ( desculpe se estiver errado pois sou de MG) depois esta nota sera dada a entrada no cfop 1901 2901 quando for faturar a mercadoria você emitira uma nf no cfop 5124 6124 industrializaçaão efetuada para outra empresa com destaque de impostos e a nota de retorno simbólico cfop 5902 6902.

Grata Claudinei, porem o meu questionamento é sobre como lançar no Bloco C da EFD Fiscal,  as operações referentes ao CFOP 5124/1124, pois como se refere somente a mão-de-obra aplicada não há quantidade, nem NCM descrimindas na nota, somente o valor dos serviços. Grata

Mas se o seu servico não estiver na lista anexa da lei 116 de 2003 você deve tributar ICMS sendo assim, esta nota no CFOP 5124 deve ser lancada como nota fiscal de saida normal e deve ter NCM nos produtos.

Suzete disse:

Grata Claudinei, porem o meu questionamento é sobre como lançar no Bloco C da EFD Fiscal,  as operações referentes ao CFOP 5124/1124, pois como se refere somente a mão-de-obra aplicada não há quantidade, nem NCM descrimindas na nota, somente o valor dos serviços. Grata

 Aproveitando o assunto eu gostaria de tirar uma dúvida: Eu emito nota de 5124 de serviço de industrialização de leite em pó e de creme de leite, consultei uma empresa de consultoria para esclarecer sobre a geração do débito do Pis e Cofins nessas operações, eles me responderam que quando emito uma NF com CFOP 5124 com o item leite eu não pago pis e cofins porque o leite é alíquota zero e quando emito uma nota cfop 5124 com o item creme de leite eu devo pagar pis e cofins porque o creme é tributado. Será que isso está correto? Fiquei em dúvida pois na tabela de correlação de CFOP de pis e cofins, o cfop 5124 é tributado. Se puderem me ajudar eu agradeço.

Mas o leite é aliquota zero somente nas receitas de venda, no seu caso seria uma receita de prestação de serviço: conf lei 10925 de 2004

Art. 1º Ficam reduzidas a 0 (zero) as alíquotas da contribuição para o PIS/PASEP e da Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social - COFINS incidentes na importação e sobre a receita bruta de venda no mercado interno de: (...)

XI - leite fluido pasteurizado ou industrializado, na forma de ultrapasteurizado, leite em pó, integral, semidesnatado ou desnatado, leite fermentado, bebidas e compostos lácteos e fórmulas infantis, assim definidas conforme previsão legal específica, destinados ao consumo humano ou utilizados na industrialização de produtos que se destinam ao consumo humano; ( Redação dada pela Lei nº 11.488, de 15 de junho de 2007 ).

Mari disse:

 Aproveitando o assunto eu gostaria de tirar uma dúvida: Eu emito nota de 5124 de serviço de industrialização de leite em pó e de creme de leite, consultei uma empresa de consultoria para esclarecer sobre a geração do débito do Pis e Cofins nessas operações, eles me responderam que quando emito uma NF com CFOP 5124 com o item leite eu não pago pis e cofins porque o leite é alíquota zero e quando emito uma nota cfop 5124 com o item creme de leite eu devo pagar pis e cofins porque o creme é tributado. Será que isso está correto? Fiquei em dúvida pois na tabela de correlação de CFOP de pis e cofins, o cfop 5124 é tributado. Se puderem me ajudar eu agradeço.

Mas a mão de obra você vai cobrar de acordo com a UN de produto produzida EX seu cliente te envia CFOP 5901 de 200 KG de cafe verde NCM 0901.11.10 dai você lança esta nota CFOP 1901 e produz 100 kgs de café torrado e moído 0901.11.90 você vai emitir uma nota CFOP 5124 com 100 Kgs de Cafe torrado e moído e com ncm 09011190 e citar nas informações complementares " industrialização de 100 kgs de café torrado e moido ret de mercadorias utilizadas em nf n° XXXX" e você vai emitir a nf de Retorno simbólico CFOP 5902 devolvendo simbolicamente os 200 Kgs de café e citar em a informação " retorno de mercadorias utilizadas na nf de industrialização nf ( citar nota de industrialização) retorno de sua nota fiscal n°( citar nota de remessa para industrilização)

Claudinei Ribeiro disse:

Mas se o seu servico não estiver na lista anexa da lei 116 de 2003 você deve tributar ICMS sendo assim, esta nota no CFOP 5124 deve ser lancada como nota fiscal de saida normal e deve ter NCM nos produtos.

Suzete disse:

Grata Claudinei, porem o meu questionamento é sobre como lançar no Bloco C da EFD Fiscal,  as operações referentes ao CFOP 5124/1124, pois como se refere somente a mão-de-obra aplicada não há quantidade, nem NCM descrimindas na nota, somente o valor dos serviços. Grata

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