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Jorge,

 

Por que na tabela CFOP operacoes geradoras creditos da EFD PIS/COFINS existem duas planilhas: Tabela I - CFOP x PVA e Tabela II - CFOP x LEI?

 

O que significa cada uma?

 

Podemos considerar todos os CFOPS das duas planilhas?

Tags: Tabela_CFOP_operacoes_geradoras_creditos

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Respostas a este tópico

Moisés,

 

O fisco apenas  nos forneceu uma visão dos cfops aceitos no PVA. O que acontece é o que já tenho falado desde 12/2009. A finalidade da EFD PIS/COFINS  é a eliminação da DACON, e na sequência o fim do PER/DCOMP. Assim, as operações  lançadas no PVA devem identificar a natureza dos seus créditos. Portanto, o fisco está nos fornecendo o CFOP que ele reconhece como geradores de créditos. 

Na tabela II ele já faz uma correlação da tabela 4.3.7 com as respectivas operações, qualquer coisa diferente disto, o PVA vai acusar inconsistência- advertência. Agora uma advertência em informações de crédito, considero alto risco.

 

 

abraços



Jorge Campos disse:

Moisés,

 

O fisco apenas  nos forneceu uma visão dos cfops aceitos no PVA. O que acontece é o que já tenho falado desde 12/2009. A finalidade da EFD PIS/COFINS  é a eliminação da DACON, e na sequência o fim do PER/DCOMP. Assim, as operações  lançadas no PVA devem identificar a natureza dos seus créditos. Portanto, o fisco está nos fornecendo o CFOP que ele reconhece como geradores de créditos. 

Na tabela II ele já faz uma correlação da tabela 4.3.7 com as respectivas operações, qualquer coisa diferente disto, o PVA vai acusar inconsistência- advertência. Agora uma advertência em informações de crédito, considero alto risco.

 

 

abraços

 

Colegas,

   No caso de uma indústria registramos a nota fiscal de energia elétrica com o CFOP 1252, porém na tabela da RFB dos CFOP`s que permitem o crédito tem apenas o CFOP 1251, gerando um aviso na validador que  o CST informado com crédito  incompatível com o CFOP informado, o qual não consta na tabela  CFOP geradoras de crédito.

 Como fazer nesses casos ?

 

Obrigada,

 

Rogéria

Qual o modelo do Documento Fiscal?

 

Conta de Energia Elétrica Modelo 06, ou Compra de Energia Elétrica por NF-e (modelo 55) devem ser escriturados no Registro C500, onde não há crítica de CFOP.

Rogeria Demarchi de Souza disse:

 

Colegas,

   No caso de uma indústria registramos a nota fiscal de energia elétrica com o CFOP 1252, porém na tabela da RFB dos CFOP`s que permitem o crédito tem apenas o CFOP 1251, gerando um aviso na validador que  o CST informado com crédito  incompatível com o CFOP informado, o qual não consta na tabela  CFOP geradoras de crédito.

 Como fazer nesses casos ?

 

Obrigada,

 

Rogéria

Diga-se de passagem que exigir o registro de uma NFe no C500 é uma sacanagem da RFB. É um pensamento +/- assim: "Os softwares que se virem". Poderiam simplesmente terem acrescentado o CFOP na lista de CFOPs geradores de crédito.

Jorge

Está correto lançar DANFE de energia elétrica nos registros C500 e C501 mesmo sendo uma NF-e e tendo chave de acesso, que são informações exigidas nos registros C100 e C170, já que lançando no C100 e C170 gera aviso ?

 

Obrigado

 

Eduardo Ramos

 

Leia atentamente todo o Guia Prático.

As NF-e de energia elétrica não devem ser informadas nos registros C100\C170\180\C190.

Apenas nos Registros C500/C501/C505 (aquisição de energia) ou C600/C601/C605 (fornecimento de energia)

Página 7

Não precisam ser relacionados neste registro os documentos fiscais representativos das operações geradoras de contribuição social ou de crédito, abaixo relacionadas, tendo em vista que as mesma são informadas e consideradas em registros próprios da EFD-Contribuições:

....

Fornecimento e/ou Aquisição de Energia Elétrica (documento fiscal, códigos 06 ou 55). Os documentos fiscais relativos à energia elétrica devem ser escriturados nos registros C500 (Aquisição com crédito) e/ou C600 (Fornecimento de energia);

ok Sidney

Muito Obrigado.

 

Eduardo Ramos

Sidney Costa disse:

Leia atentamente todo o Guia Prático.

As NF-e de energia elétrica não devem ser informadas nos registros C100\C170\180\C190.

Apenas nos Registros C500/C501/C505 (aquisição de energia) ou C600/C601/C605 (fornecimento de energia)

Página 7

Não precisam ser relacionados neste registro os documentos fiscais representativos das operações geradoras de contribuição social ou de crédito, abaixo relacionadas, tendo em vista que as mesma são informadas e consideradas em registros próprios da EFD-Contribuições:

....

Fornecimento e/ou Aquisição de Energia Elétrica (documento fiscal, códigos 06 ou 55). Os documentos fiscais relativos à energia elétrica devem ser escriturados nos registros C500 (Aquisição com crédito) e/ou C600 (Fornecimento de energia);

Porque o cfop 1.353 -  Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento comercial

 

Não aparece na correlaçao para crédito?

Na primeira versão da tabela de CFOPs geradores de créditos, na época que abri esse post, esse e outros CFOPs de transportes estavam na relação.

O motivo que não aparece mais na verdade não sei, mas sendo um pouco critico, eu acho que a RFB tirou pra não "se comprometer", já que o documento de transporte pode gerar crédito e no leiaute (registro D100 e filhos) não existe o campo CFOP.

Existe essa mesma situação para outros CFOPs, exemplo, 1252.


Suzamar disse:

Porque o cfop 1.353 -  Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento comercial

 

Não aparece na correlaçao para crédito?

Porque no Registro D100, que trata de aquisição de transporte,  não são relacionados CFOP's.

Só foi criada tabela de validação de CFOP para os registros que possuam CFOP de entrada (C170, C190).



Suzamar disse:

Porque o cfop 1.353 -  Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento comercial

 

Não aparece na correlaçao para crédito?

Eduardo Brito diz:

é para não fazer sentido mesmo, por um lado e necessário manter o CFOP para atender o SPED/ICMS ], no caso em questão me refiro ao CTE. CFOP 1.353, ele atende aos registros fiscais., mais não tem relação coms os CFOP listados no PVA.

        Só nos resta lançar no CFOP 1.136 compra para utilização na prestação de serviços sujeito ao ICMS.

 

        Algume tem outra sujestão...., como lançar no PVA o valor pago com CTE, que a Lei preve o crédito do PIS/COFINS.

  

        COLABORADOR EDUARDO BRITO - RJ.

    

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